Nederland wil btw-fraude aanpakken met Big Data

Nederland wil op Europees niveau Big Data gaan inzetten om grootschalige btw-fraude aan te pakken. Door dat te delen, te verzamelen en te analyseren moet fraude beter en sneller inzichtelijk worden gemaakt.

Dit heeft staatssecretaris Eric Wiebes van Financiën gezegd na een overleg in Amsterdam met de Europese ministers van Financiën, meldt het FD. Wiebes wil carrouselfraude op Europees niveau gaan aanpakken en verwacht met Big Data flinke winst te kunnen boeken.

Carrouselfraude

Bij carrouselfraude maken bedrijven misbruik van de btw-regelgeving voor grensoverschrijdende handel. Een buitenlands bedrijf (ondernemer A) levert in dit geval goederen tegen een nulheffing aan een Nederlandse klant (ondernemer B). Ondernemer B verkoopt het product op zijn beurt aan ondernemer C, en brengt hierbij 21% btw in rekening. Deze btw zou moeten worden afgedragen, maar dit doet ondernemer B niet. Ondernemer C heeft wel 21% btw betaald op het aangeschafte product, en vraagt dit bedrag terug bij de belastingdienst. Ondernemer C levert het product vervolgens aan ondernemer D, en brengt hierop btw in rekening. Ondernemer D kan het product vervolgens weer leveren aan ondernemer A tegen het 0%-tarief, waarna de carrousel opnieuw kan beginnen.

Bij de bovenstaande constructie wordt belasting betaald in meerdere landen. Doordat de communicatie tussen belastingdiensten in verschillende landen niet altijd optimaal is wordt dergelijke fraude niet altijd (tijdig) opgemerkt. Met behulp van Big Data wil Wiebes hier verandering in brengen. De staatssecretaris wil dat belastingdiensten in EU-landen informatie gaan delen over internationale transacties. Deze informatie wordt verzameld en geanalyseerd om fraude sneller in kaart te kunnen brengen. Wiebes verwacht met een dergelijk systeem btw-fraude in enkele dagen in plaats van maanden te kunnen opsporen.

Steun van tien EU-lidstaten

Tot nu toe zouden tien EU-lidstaten steun hebben uitgesproken voor het voorstel. Om ook andere lidstaten te overtuigen het plan te steunen staat een haalbaarheidsonderzoek naar zowel technische als juridische aspecten op de planning.